Conseils pour la saison des impôts 2026 au Canada
À l’approche des échéances fiscales, de nombreux Canadiens ressentent du stress à l’idée de produire leur déclaration de revenus. Pourtant, avec une bonne préparation et quelques stratégies simples, la saison des impôts peut être beaucoup plus facile à gérer. Que vous produisiez votre déclaration pour la première fois ou que vous soyez habitué au processus, il existe des moyens concrets de simplifier vos démarches et de rester organisé.
Dans cet article, nous expliquons à quoi vous attendre pour la saison fiscale 2026. Nous passons également en revue certaines déductions et certains crédits souvent négligés, ainsi que les dates importantes à retenir. L’objectif : produire votre déclaration à temps auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), éviter le stress de dernière minute et prévenir les pénalités liées à un retard.
Les grandes lignes
- La date limite de production est le 30 avril 2026 pour la majorité des contribuables et le 15 juin 2026 pour les travailleurs autonomes.
- Produire votre déclaration à temps permet d’éviter des pénalités et de recevoir les prestations gouvernementales auxquelles vous avez droit.
- Être à jour dans vos déclarations et paiements d’impôt est essentiel pour obtenir une approbation hypothécaire.
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Obtenez votre tauxQuand puis-je produire ma déclaration?
Les Canadiens peuvent commencer à produire leur déclaration dès le 23 février. Vous avez jusqu’au 30 avril 2026 pour produire votre déclaration pour l’année d’imposition 2025. Si vous devez de l’impôt, le paiement doit être effectué au plus tard le 30 avril, même si vous produisez votre déclaration plus tard lorsque cela est permis.
Les travailleurs autonomes, ainsi que leur conjoint ou conjointe, ont jusqu’au 15 juin 2026 pour produire leur déclaration de revenus. Toutefois, des intérêts s’appliquent sur tout solde impayé après le 30 avril. Si vous exploitez une société par actions, vous disposez généralement d’un maximum de 180 jours après la fin de votre exercice financier pour produire votre déclaration de revenus des sociétés. Cependant, tout impôt dû doit habituellement être payé dans les 90 jours suivant la fin de l’exercice.
Production automatique pour les personnes à faible revenu
Le service Déclarer simplement, offert gratuitement par l’ARC, permet à certaines personnes à revenu modeste de produire leur déclaration automatiquement afin d’accéder aux prestations auxquelles elles pourraient autrement renoncer. Les personnes admissibles reçoivent une invitation de l’ARC. Il est aussi possible de remplir un court questionnaire pour vérifier son admissibilité. Les ménages à revenu modéré dont la situation fiscale est simple peuvent également profiter de cliniques d’impôt gratuites offertes dans leur région par le Programme communautaire des bénévoles en matière d’impôt.
Pourquoi produire votre déclaration à temps est important
Produire votre déclaration dans les délais ne sert pas uniquement à rester en règle avec l’ARC. Cela joue aussi un rôle clé lorsque vous demandez du crédit, notamment une hypothèque. La plupart des prêteurs exigent votre plus récent avis de cotisation afin de confirmer votre revenu, vérifier que vos déclarations ont été produites, et s’assurer qu’aucun solde n’est dû à l’ARC.
Des déclarations non produites ou des impôts impayés peuvent compliquer sérieusement le processus d’approbation hypothécaire. Du point de vue d’un prêteur, une dette envers l’ARC représente un risque accru. L’ARC dispose de pouvoirs de recouvrement étendus et bénéficie d’un statut prioritaire par rapport aux autres créanciers, y compris les prêteurs hypothécaires.
Si des montants demeurent impayés, l’ARC peut inscrire une hypothèque légale (ou privilège) sur des actifs, y compris un immeuble. Cette inscription prime sur les droits du prêteur hypothécaire. Dans ce contexte, un prêteur peut exiger que les déclarations soient produites et que le solde dû soit payé en totalité avant d’approuver le financement, ou refuser la demande.
Quels changements fiscaux faut-il connaître cette année?
L’année d’imposition 2025 ne comporte pas de changements majeurs au niveau fédéral. Toutefois, certains éléments méritent votre attention.
Le montant personnel de base fédéral pour 2025 est fixé à 16 129 $.
Un nouveau crédit d’impôt non remboursable maintient le taux de 15 % pour certains crédits non remboursables réclamés sur les montants dépassant le seuil de la première tranche d’imposition, établi à 57 375 $.
Des changements provinciaux ou territoriaux peuvent également avoir un impact sur votre déclaration, selon votre lieu de résidence. Il est donc important de vérifier à la fois les modifications fédérales et provinciales avant de produire votre déclaration.
Tranches d’imposition fédérales 2025
Les ajustements apportés aux tranches d’imposition fédérales réduisent le taux d’imposition le plus bas de 15 % à 14 %. Comme cette réduction est entrée en vigueur en cours d’année, le taux effectif pour l’année complète 2025 sera de 14,5 % pour les revenus allant jusqu’à 57 375 $.
- 14,5 % sur un revenu de 0 $ à 57 375 $
- 20,5 % sur la portion du revenu excédant 57 375 $ jusqu’à 114 750 $
- 26 % sur la portion du revenu excédant 114 750 $ jusqu’à 177 882 $
- 29 % sur la portion du revenu excédant 177 882 $ jusqu’à 253 414 $
- 33 % sur la portion du revenu excédant 253 414 $
Plafonds annuels de cotisation au REER et au CELI
- REER : jusqu’à 18 % de votre revenu gagné l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $
- CELI : jusqu’à 7 000 $
5 éléments fiscaux qui peuvent influencer votre remboursement ou votre solde à payer
Au moment de produire une déclaration, certaines erreurs ou omissions reviennent fréquemment. Si votre situation fiscale est plus complexe, il peut être judicieux de consulter un professionnel afin d’assurer l’exactitude de votre déclaration et d’optimiser les avantages auxquels vous avez droit.
1. Rassemblez toute votre documentation avant de produire
Produire votre déclaration avant d’avoir reçu tous vos feuillets fiscaux est l’une des causes les plus courantes d’erreurs. Cela peut entraîner la production d’une déclaration modifiée ou une nouvelle cotisation de l’ARC.
Attendre d’avoir tous vos documents en main permet de réduire les risques d’erreur et d’éviter des démarches supplémentaires.
Parmi les feuillets fiscaux les plus courants : T4 – revenus d’emploi, T5 – revenus de placement, T4RSP ou T4RIF – revenus de REER ou de FERR, T4A – pension et autres revenus, NR4 – revenus de source canadienne versés à des non-résidents, T5013 – revenus de société de personnes, T3 – revenus de fiducie, T5008 – opérations sur valeurs mobilières
2. N’oubliez pas les déductions
Les déductions admissibles réduisent directement votre revenu imposable et peuvent, dans certains cas, augmenter votre remboursement. Parmi les déductions courantes, on compte : les cotisations à un REER, les frais de garde d’enfants, certaines dépenses liées au travail à domicile, lorsqu’admissibles.
3. Réclamez les crédits auxquels vous avez droit
Un crédit d’impôt permet de réduire l’impôt que vous devez payer. Contrairement aux déductions, qui diminuent votre revenu imposable, les crédits réduisent directement l’impôt à payer. Il existe deux types de crédits : crédits non remboursables et crédits remboursables.
Crédits non remboursables : ils peuvent réduire votre impôt à payer jusqu’à zéro, mais ne donnent pas lieu à un remboursement si le montant dépasse l’impôt dû. Un exemple courant est le crédit pour dons de bienfaisance. Il réduit l’impôt payable, mais n’augmente pas un remboursement à lui seul.
Crédits remboursables : ils peuvent donner lieu à un remboursement si leur montant dépasse l’impôt dû. Un exemple fréquent est le crédit pour la TPS/TVH, versé aux Canadiens admissibles afin de compenser une partie des taxes de vente.
4. Surveillez vos gains et pertes en capital
La vente de placements détenus dans un compte non enregistré à un prix supérieur à leur coût d’acquisition peut entraîner un gain en capital imposable, ce qui peut augmenter votre impôt à payer. À l’inverse, une vente à perte génère une perte en capital. Cette perte peut : compenser des gains en capital réalisés dans la même année, être reportée rétroactivement jusqu’à trois ans, ou être reportée indéfiniment afin de réduire des gains futurs. Tenir des registres précis de vos transactions vous aide à déclarer correctement vos gains et à ne pas oublier des pertes admissibles.
5. Conservez vos documents pendant au moins 6 ans
L’ARC exige généralement que les contribuables conservent leurs feuillets fiscaux et documents justificatifs pendant au moins six ans suivant la fin de l’année d’imposition. Garder vos documents bien organisés, en version numérique ou dans un dossier centralisé, facilite grandement les démarches si vous faites l’objet d’une vérification durant cette période.
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Obtenez votre tauxFoire aux questions (FAQ) sur la saison des impôts 2026 au Canada
Quelle est la date limite pour produire sa déclaration en 2026?
Pour la plupart des Canadiens, la date limite pour produire la déclaration de revenus de 2025 est le 30 avril 2026. Les travailleurs autonomes ont jusqu’au 15 juin 2026 pour produire leur déclaration. Toutefois, tout solde d’impôt doit être payé au plus tard le 30 avril afin d’éviter des intérêts. Un retard dans la production peut entraîner des pénalités et des intérêts imposés par l’ARC.
Que se passe-t-il si vous produisez votre déclaration en retard?
Si vous devez de l’impôt et produisez votre déclaration après la date limite, des pénalités et des intérêts peuvent s’appliquer. L’ARC facture des intérêts composés à compter du jour suivant la date d’échéance, et ceux-ci s’appliquent à tout montant impayé, y compris les montants découlant d’une nouvelle cotisation. La pénalité pour production tardive est actuellement de 5 % du solde impayé, plus 1 % supplémentaire pour chaque mois complet de retard, jusqu’à un maximum de 12 mois.
Dois-je produire une déclaration si j’ai eu peu ou pas de revenus?
Oui. Même avec un revenu faible ou nul, produire une déclaration est essentiel pour recevoir certaines prestations et crédits gouvernementaux. Le crédit pour la TPS/TVH et plusieurs autres prestations fondées sur le revenu sont calculés à partir des renseignements fournis dans votre déclaration. Ne pas produire votre déclaration peut vous faire perdre des crédits ou des paiements auxquels vous pourriez avoir droit.
En conclusion
Rester organisé pendant la saison des impôts facilite la production dans les délais, aide à maximiser votre remboursement et réduit le stress. Être à jour dans vos déclarations vous permet aussi de préserver vos options de financement, que vous envisagiez d’acheter une propriété ou de refinancer.
Les prêteurs s’appuient sur les déclarations produites et les avis de cotisation pour vérifier le revenu, confirmer l’absence de soldes impayés, et évaluer le profil de risque global. Des déclarations non produites ou un solde dû à l’ARC peuvent retarder ou limiter votre accès au financement hypothécaire.
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