Les taux d’imposition sur le revenu au Canada varient grandement d’une province à l’autre, ce qui influence directement le montant net de votre revenu. Plusieurs provinces ont récemment ajusté leurs paliers d’imposition pour tenir compte de la moyenne des revenus et de l’inflation. Connaître ces différences est essentiel, surtout pour ceux qui envisagent un déménagement ou planifient des décisions financières majeures comme l’achat d’une propriété.

Dans ce guide, vous découvrirez les provinces avec les taux d’imposition les plus élevés et les plus bas, ainsi que les récentes mises à jour fiscales pour les Canadiens qui déclareront leurs revenus en 2025. Ces informations vous aideront à mieux planifier vos finances et à évaluer votre revenu après impôts en fonction de votre lieu de résidence.

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Les grandes lignes

• Les paliers d’imposition fédéraux pour la déclaration de revenus en 2025 ont été augmentés. Le taux de 15 % s’applique désormais aux revenus allant jusqu’à 57 375 $.
• La portion imposable des gains en capital est passée à 66,7 % pour les gains supérieurs à 250 000 $.
• Les limites de cotisation au Régime de pensions du Canada (RPC) ont été augmentées, et le plafond de cotisation au Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est fixé à 7 000 $ pour 2025.

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Taux d’imposition marginaux au Canada

Le Canada utilise un système d’impôt progressif sur le revenu, ce qui signifie que plus votre revenu augmente, plus le taux d’imposition que vous payez est élevé. Les gouvernements fédéral et provinciaux/territoriaux prélèvent des impôts sur le revenu, chacun ayant ses propres taux et paliers d’imposition. Si votre revenu est inférieur au montant personnel de base fédéral (MPB), vous n’aurez pas à payer d’impôt fédéral sur le revenu.

Montant personnel de base (MPB)

Le montant personnel de base (MPB) est un crôdit d’impôt non remboursable qui permet aux particuliers de gagner un certain revenu avant d’être imposés au niveau fédéral. Pour la déclaration de revenus de 2025, le MPB de 2024 a été augmenté à 16 129 $, offrant un allègement fiscal modeste aux contribuables.

Paliers d’imposition fédéraux

L’Agence du revenu du Canada (ARC) a ajusté les paliers d’imposition fédéraux pour l’année d’imposition 2024 afin de tenir compte de l’inflation. La date limite pour la déclaration des les impôts sur le revenus est fixée au 30 avril 2025. Voici les nouveaux paliers mis à jour :

Taux d’imposition	Tranche de revenu imposable
15 %	sur les premiers 57 375 $ de revenu imposable
20,50 %	sur les 57 375 $ suivants (de 57 376 $ à 114 750 $)
26 %	sur les 63 132 $ suivants (de 114 751 $ à 177 882 $)
29 %	sur les 75 532 $ suivants (de 177 883 $ à 253 414 $)
33 %	sur le revenu imposable supérieur à 253 414 $

Paliers d’imposition provinciaux

En plus de l’impôt fédéral, chaque province et territoire applique ses propres taux et paliers d’imposition sur le revenu. Pour obtenir des renseignements précis, il est recommandé de consulter le ministère des Finances de votre province ou territoire ou de faire appel à un expert en fiscalité.

Changements relatifs à l’imposition des gains en capital

Le gouvernement canadien a proposé d’augmenter la portion imposable des gains en capital. Les nouvelles règles pour les particuliers sont les suivantes :

• 50 % des gains en capital pour les montants allant jusqu’à 250 000 $
• 66,67 % des gains en capital pour les montants excédant 250 000 $

Pour les sociétés et fiducies, 66,67 % des gains réalisés seront imposables, quelle que soit la somme. Cette mesure vise à générer des revenus supplémentaires pour financer les programmes sociaux et les initiatives en logement.

Cette augmentation de l’impôt sur les gains en capital pourrait avoir un impact sur les propriétaires, notamment ceux vendant des propriétés ayant pris une grande valeur et ne répondant pas aux critères de résidence principale. Si vous envisagez de vendre des biens immobiliers, il est essentiel de bien comprendre l’impact de ces changements sur votre situation financière et de consulter un professionnel de la fiscalité.

Cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC)

Le plafond des revenus admissibles au RPC a été relevé à 71 300 $. Le taux total de cotisation est de 11,9 %, partagé également entre l’employé et l’employeur. La cotisation maximale pour chacun est de 4 034,10 $, tandis que les travailleurs autonomes doivent payer le plein taux de 11,9 %, soit une cotisation maximale de 8 068,20 $. Les cotisations s’appliquent uniquement aux revenus annuels dépassant le seuil minimum de 3 500 $.

Une seconde composante du RPC s’applique aux revenus se situant entre 71 300 $ et 81 200 $. Le taux de cotisation pour cette tranche est de 4,00 % pour les employés et les employeurs (un maximum de 396,00 $ chacun) et de 8,00 % pour les travailleurs autonomes (un maximum de 792,00 $). Cela garantit que les revenus plus élevés contribuent de manière proportionnelle.

Plafond des cotisations au Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Le plafond de cotisation au CELI pour 2025 a été fixé à 7 000 $, portant le total cumulatif des droits de cotisation à 102 000 $ pour les personnes admissibles depuis la création du CELI en 2009.

Top 5 des provinces et territoires avec les taux d’imposition les plus bas au Canada

Voici les 5 provinces et territoires où les taux d’imposition sur le revenu sont les plus faibles au Canada :

Nunavut

• 4 % sur les revenus jusqu’à 53 268 $
• 7 % sur les revenus entre 53 268 $ et 106 537 $
• 9 % sur les revenus entre 106 537 $ et 173 205 $
• 11,5 % sur les revenus de plus de 173 205 $

Colombie-Britannique

• 5,06 % sur les revenus jusqu’à 47 937 $
• 7,7 % sur les revenus entre 47 937 $ et 95 875 $
• 10,5 % sur les revenus entre 95 875 $ et 110 076 $
• 12,29 % sur les revenus entre 110 076 $ et 133 664 $
• 14,7 % sur les revenus entre 133 664 $ et 181 232 $
• 16,8 % sur les revenus entre 181 232 $ et 252 752 $
• 20,5 % sur les revenus supérieurs à 252 752 $

Territoires du Nord-Ouest

• 5,9 % sur les revenus jusqu’à 50 597 $
• 8,6 % sur les revenus entre 50 597 $ et 101 198 $
• 12,2 % sur les revenus entre 101 198 $ et 164 525 $
• 14,05 % sur les revenus de plus de 164 525 $

Yukon

• 6,4 % sur les revenus jusqu’à 55 867 $
• 9 % sur les revenus entre 55 867 $ et 111 733 $
• 10,9 % sur les revenus entre 111 733 $ et 173 205 $
• 12,8 % sur les revenus entre 173 205 $ et 500 000 $
• 15 % sur les revenus supérieurs à 500 000 $

Ontario

• 5,05 % sur les revenus jusqu’à 51 446 $
• 9,15 % sur les revenus entre 51 446 $ et 102 894 $
• 11,16 % sur les revenus entre 102 894 $ et 150 000 $
• 12,16 % sur les revenus entre 150 000 $ et 220 000 $
• 13,16 % sur les revenus supérieurs à 220 000 $

Top 5 des provinces et territoires avec les taux d’imposition les plus élevés au Canada

Les provinces et territoires suivants affichent les taux d’imposition sur le revenu les plus élevés au pays :

Québec

• 14 % sur les revenus jusqu’à 51 780 $
• 19 % sur les revenus entre 51 780 $ et 103 545 $
• 24 % sur les revenus entre 103 545 $ et 126 000 $
• 25,75 % sur les revenus de plus de 126 000 $

Manitoba

• 10,8 % sur les revenus jusqu’à 47 000 $
• 12,75 % sur les revenus entre 47 000 $ et 100 000 $
• 17,4 % sur les revenus de plus de 100 000 $

Terre-Neuve-et-Labrador

• 8,7 % sur les revenus jusqu’à 41 457 $
• 14,5 % sur les revenus entre 41 457 $ et 82 913 $
• 15,8 % sur les revenus entre 82 913 $ et 148 027 $
• 17,3 % sur les revenus entre 148 027 $ et 207 239 $
• 18,3 % sur les revenus de plus de 207 239 $

Nouveau-Brunswick

• 9,68 % sur les revenus jusqu’à 47 715 $
• 14,82 % sur les revenus entre 47 715 $ et 95 431 $
• 16,52 % sur les revenus entre 95 431 $ et 176 756 $
• 17,84 % sur les revenus entre 176 756 $ et 240 716 $
• 20,3 % sur les revenus de plus de 240 716 $

Nouvelle-Écosse

• 8,79 % sur les revenus jusqu’à 29 590 $
• 14,95 % sur les revenus entre 29 590 $ et 59 180 $
• 16,67 % sur les revenus entre 59 180 $ et 93 000 $
• 17,5 % sur les revenus entre 93 000 $ et 150 000 $
• 21 % sur les revenus de plus de 150 000 $

Foire aux questions (FAQ) sur les taux d’imposition au Canada

En conclusion

Se tenir informé des règlements fiscaux et des tendances du marché est essentiel pour prendre des décisions financières éclairées, notamment en matière d’accession à la propriété. Comme l’impôt sur le revenu dépend directement de la province où vous habitez, il est crucial de bien comprendre les paliers d’imposition fédéraux et provinciaux pour optimiser votre planification fiscale. Votre taux marginal d’imposition — qui combine les taux fédéral et provincial — détermine en grande partie votre charge fiscale globale. Que vous envisagiez d’acheter votre première maison ou de refinancer une propriété existante, la gestion de ces détails financiers peut rapidement devenir complexe. C’est pourquoi il est important de bénéficier des bons conseils.Pour des conseils personnalisés et des solutions hypothécaires adaptées à vos objectifs financiers, contactez les experts hypothécaires de nesto dès aujourd’hui. Laissez-nous vous aider à maximiser vos revenus, en commençant par vous offrir le meilleur taux hypothécaire.

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